評估強積金的真正價值：人力資源人員須知

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積金評級主席叢川普（Francis Chung）撰文

強積金資產總額創歷史新高，僱主有何強積金責任？

強制性公積金計劃（強積金）於12月1日滿20周年，強積金總資產達至港幣1.03萬億元新高，但總額越高，責任便越大。20年前，強積金被視為僱主的一項法律責任，但現時已成為僱員福利之一，當中有重要的影響。

根據積金評級與香港僱主聯合會最近進行的一項研究指，強積金制度實行廿年來已取得明顯的發展，僱員對財政健康的意識亦日漸提高，但三分之一的僱主未曾轉換強積金受託人。

在此期間，僱員的平均強積金帳戶結餘超過港幣23.1萬元，僱員在特定情況下有權自選心儀的強積金計劃，而現時強積金制度下亦提供一系列儲蓄選擇，尤其是可扣稅自願性供款。

這表示僱員比以往更有能力為退休作儲蓄，儘管制度不斷演變，惟提供強積金計劃的強制性責任仍然由僱主承擔。但隨著計劃成員對自己的強積金供款越來越關注，僱主僅著重符合法規要求並不足夠。

僱主想為僱員實現長遠利益，可幫助其僱員發揮強積金的最大效益，第一步是評估現行強積金計劃的真正價值。

價值不僅在於收取的費用和投資表現。雖然許多強積金評論員批評強積金的投資表現，但明白積金表現是無法完全控制的，而強積金計劃的收費卻可控制，收費標準須考慮為僱主與計劃成員雙方提供的權益和服務。價格競爭只會使收費越來越便宜，但低收費可能會導致收益和服務水平下降。

業界須共同承擔責任，致力幫助僱員實現其退休目標。強積金受託人有責任確保以計劃成員的權益至上，而計劃成員有責任作出明智的決定，但畢竟強積金的牽頭責任在於僱主。

尤其對於未必有強積金相關經驗的人力資源主管來說，這可能是一項艱鉅的任務，這一點是可以理解的。

因此，積金評級作為強積金專業獨立研究小組，很高興與《Human Resources》合作，為訂閱讀者提供強積金相關事宜的研究、觀點和意見。我們會每月提供與強積金相關的實用見解，並歡迎各位提出有關強積金的問題，我們很樂意通過本論壇作出解答。

與此同時，如想知道自己的強積金計劃是否物有所值，積金評級免費提供強積金計劃積金指南，提供獨立的見解助您比較自己與業內提供的其他強積金計劃。